香港人生阶段财富规划术语表（中英对照）

按单身、新婚、有孩、临退、退休五个阶段，把收入、开支、负债与家庭责任换算成保障、流动性、退休、教育、置业与税务六个模块的具体数字，并在阶段切换时重算的个人财务方法。本站采用的框架。

保险业监管局 GL30 要求持牌保险中介人在销售长期保单前完成的评估，涵盖客户的目标、需要、负担能力与风险承受度。读者可用本站的保障缺口算法核对 FNA 结果。

计算保障缺口的方法：事件发生后家庭的全部未来开支减去届时可用资源。精确但依赖期限、通胀与配偶收入等假设。

以年收入乘以倍数快速估算身故保额的方法，常用 5–10 倍；保险业监管局 2021 年研究的全港平均缺口为年收入的 5.7 倍。没有期限概念，只能作为需求法的校验。

把个人或家庭的资产（存款、强积金累算权益、保单保证现金价值、投资、物业）与负债（按揭、贷款、信用卡）按流动性列出的表，是规划流程第一步的产出。

按月列出税后收入、强制性供款、固定开支、可变开支与净储蓄的表；供款与入息比率、保费占比与储蓄率都从这张表计算。

触发重算的事件：结婚、生育、置业、转职、父母年满 55 或 60 岁、子女年满 18 岁、本人年满 50、60、65 岁。

某个事件（身故、危疾、住院、失去工作能力）发生后，家庭维持原有生活水平所需资金减去可用资源的差额。保险业监管局 2021 年研究以 2019 年数据估算全港身故保障缺口为 HK$6.9 万亿。

保障缺口中针对身故事件的部分：生活费 × 年数 + 债务 + 教育 + 一次性费用，减去储蓄、已有保额、强积金与配偶收入折现。有孩阶段通常最大。

针对「活着但不能工作」情形的保障；缺口按每月开支减去伤残后收入、储蓄与强积金提早提取（完全丧失行为能力情形）估算。

在约定年期内提供身故赔付、没有现金价值的人寿保险；年期可与需求法算出的缺口期限匹配，保费通常低于终身型产品。本站不比较具体产品。

保单利益中写入合同、保险公司必须支付的部分为保证（如保证现金价值、保证年金）；取决于投资表现的红利为非保证，以保险公司公布的分红实现率为参考。计算资源时只计保证部分。

保险公司实际派发的非保证红利与销售时演示值的比率，须在官网公布。本站只提示读者查阅公布值与日期，不引用具体数字。

长期保单签发后投保人可取消并取回已缴保费的期限，保险业监管局 GL29 规定为 21 个历日（自保单交付或通知书发出起计，以较早者为准）。

为失业、生病与突发开支预留、随时可取且本金不波动的资金。投委会 2020 年口径为六个月开支，并指出它是闲置流动性，不应用于投资。

把储蓄按用途与可动用时间分成多层（本站用四层），每层接受的锁定期与本金波动不同；上层不借用下层。

香港存款保障委员会运作的制度，2024-10-01 起每名存款人在每家成员银行的合资格存款保障上限为 HK$800,000。

在约定期限内以约定利率存放的银行存款，到期取回本息；提前支取通常损失全部或部分利息。受存款保障计划保障。

以积累现金价值为主要目的的长期保险，分保证现金价值与非保证红利；早年退保价值通常低于已缴保费。适合 10 年以上的远期目标。

投资于短期存款与票据的基金，波动极低但没有保证，不受存款保障计划保障；赎回通常 T+1 至 T+2。

香港银行公会每日公布的港元同业拆借利率，H 按与港元贷款常以 1 个月 HIBOR 加息差定价。

2000 年 12 月起实施的法定退休储蓄制度，雇主与雇员各供相关入息 5%，由积金局监管的私营受托人管理。

计算强积金供款的基数，包括工资、薪金、假期津贴、佣金、花红等；月薪雇员的供款下限 HK$7,100、上限 HK$30,000。

成员强积金账户内的供款及其投资回报的总额，65 岁或法定情形下可提取。

2019-04-01 起成员直接向受托人开立 TVC 账户作出的供款，与 QDAP 保费合计每课税年度最多扣税 HK$60,000；只能在 65 岁或法定情形下提取。

成员不作投资选择时的默认安排，由核心累积基金与 65 岁后基金组成，50 岁起逐年降低风险；管理费上限 0.75%、经常性实付开支上限 0.2%。

积金局全资子公司营运的中央电子行政平台，2024-06-26 启用，2026-04-30 全部 24 个强积金计划完成过渡。

2012 年 11 月起允许雇员每个历年一次把自己强制性供款部分的累算权益转移到自选计划的安排。

把可转移范围扩大到雇主强制性供款部分的安排；第一阶段适用于 2025-05-01 或之后入职或转职的雇员，积金局目标实施日 2026-12-21，须经立法会审议。

2025-05-01 起雇主不得以雇主强制性供款的累算权益抵销雇员的遣散费或长期服务金；此前受雇的雇员分过渡前后两部分计算。

65 岁前提取强积金的六种法定情形：60 岁提早退休、永久离港、完全丧失行为能力、末期疾病、小额结余（HK$5,000）、身故。

获保险业监管局按 GL19 认证的延期年金保单：总保费至少 HK$180,000、保费期至少 5 年、年金期至少 10 年、年金期由 50 岁或之后开始、须披露内部回报率；保费与 TVC 合计最多扣税 HK$60,000。

2019-04-01 起由政府推行、保险公司提供认可住院保险产品的计划，分标准计划与灵活计划；保费每名受保人每课税年度最多扣税 HK$8,000。

自愿医保认可产品的最低标准：保证续保至 100 岁、每年保障限额 HK$420,000、没有终身限额、病房每日 HK$750 上限、未知已有疾病首年不保并在第二至三年按 25% 与 50% 赔付。

按揭证券公司全资子公司香港年金公司经营的即期终身年金：60 岁或以上香港永久性居民、每张保单最少 HK$50,000、每人最多 HK$500 万，终身每月固定派发；不是 QDAP，保费不可扣税。

QDAP 认证要求披露的指标，表示保费与年金现金流的年化回报，分保证与总（含非保证）两个口径。

按揭贷款额占物业价值的比例。金管局 2024-10-16 起把所有住宅物业的上限统一为 70%。

每月全部债务供款占每月入息的比例，金管局 2024-10-16 起统一上限为 50%。

以按揭利率上升 200 基点测算 DSR 的要求，金管局 2024-02-28 起暂停；本站建议借款人自行做加息情景。

按揭证券保险公司承保银行上限以上贷款部分的计划，让成数提高至 80%–90%（2023-07-07 修订：HK$1,000 万以下 90%、至 1,500 万 80%、至 3,000 万 70%）；借款人支付保费。

55 岁或以上业主以自住物业作抵押按月收取年金并继续居住的计划，贷款在身故或迁出后以物业变现偿还；由按揭证券保险公司经营、银行承办。

纳税人为主要居所的购置贷款支付的利息可在薪俸税或个人入息课税下扣除，上限每年 HK$100,000、合计 20 个课税年度；与 2023-10-25 或之后出生的子女同住可加 HK$20,000。

每年 4 月 1 日至翌年 3 月 31 日；2026/27 课税年度即 2026-04-01 至 2027-03-31。

按累进税率计算时从入息中减去的法定金额，如基本免税额（2026/27 起 HK$145,000）、已婚人士、子女、供养父母等；按标准税率计算时不适用。

从入息中减去的指定开支，如强制性供款（HK$18,000）、TVC 与 QDAP（HK$60,000）、自愿医保（HK$8,000 / 人）、居所贷款利息（HK$100,000）、个人进修（HK$100,000）、慈善捐款（35%）；两种算法下均适用。

应课税入息实额每 HK$50,000 分别按 2%、6%、10%、14%，余额按 17% 计算的税率表。

对入息净额（不减免税额）计算的税率，2024/25 起两级：首 HK$500 万 15%、其余 16%；税款取累进与标准两者较低。

把薪俸税、物业税与利得税下的入息合并，以累进税率与免税额计算的选择；让扣除可用于租金或业务收入。

夫妇把薪俸入息合并计税的选择，适用于一方入息低于基本免税额的情形，可使用已婚人士免税额（2026/27 起 HK$290,000）。

税务局按上年度入息预先征收下一年度的税款，与最终税一并在评税通知书中列出；一次性宽减只用于最终税。